IRP개인형퇴직연금 구조와 장점

IRP개인형퇴직연금 구조와 장점

근로자가 퇴직하면 퇴직일로부터 14일 이내에 퇴직금을 지급해야 합니다. 퇴직연금에 가입하지 않은 근로자라면 퇴직금을 계산해서 퇴직소득세를 원천 징수된 후 근로자의 급여통장 계좌에 지급하곤 했는데, 이제는 퇴직연금에 가입하지 않은 근로자라도 퇴직금을 IRP 계좌로 지급해주시기 바랍니다야 하죠. 퇴직급엽보장법 제9조 사용자는 근로자가 퇴직한 경우 그 지급사유가 발생한 날부터 14일 이내에 퇴직금을 지급하여야 합니다. 제1항에 따른 퇴직금은 근로자가 지정한 개인형 퇴직연금제도의 계정으로 이전하는 방안으로 지급하여야 합니다.

ii 해지 시에 영업점 방문이 필수인가?

은행사나 증권사별로 IRP 해지시 영업점 방문이 필요할 수도 필요하지 않을 수도 있습니다. 만약 요구하는 금융사가 은행인데, IRP 해지시에 영업점 방문이 필수라면, 따로 방문 시간을 만들어야 하는 번거로움이 있을 것입니다. 기술이 발전하면서 비대면으로 통장 개설뿐만 아니라 해지도 가능하지만, 퇴직금 같이 큰돈의 경우 영업점 방문을 필수로 하는 경우가 많을 것입니다. 때문이 가까운 영업점이 있는 금융사의 IRP 통장 설립하는 것도 필요한 걱정 포인트가 될 것입니다.

퇴직연금 핵심 기능

이들 퇴직연금들의 주요 기능중 하나로 목돈을 만들기에 유리한 과세이연의 기능이 있습니다. 현재 국내주식 양도세에 대하여 정책이 수시로 바뀌고 있긴 하지만 아직까지 국내주식을 매도할 때 양도세가 발생하지 않습니다. 다만 주식에서 나오는 배당금이나 ETF에서 나오는 배당금등은 이자소득세 15.4를 내야 하는데요. 연금계좌들 에서는 이런 이자를 원천징수하지 않고 그대로 계좌에 입금이 됩니다. 이자로 삭제되는 돈이 없으니 목돈만들기에 더 유리 합니다.

그렇다고 연금계좌에 이자가 아예없는 것은 아닙니다. 나중에 연금으로 수령할 때 5.5%~3.3% 정도로 아주 낮은 이자만 지불하면 됩니다. 퇴직연금의 기능과 장점이야 엄청 많지만, 이 문서에서 이야기 하고 싶은 부분은 거리가 있으므로 여기까지만 이야기 하고 넘어가야겠습니다.

IRP 통장 개설 시 주의 및 고려 사항

IRP 통장 개설이 필요한 이유에 대해선 이해하셨을 것입니다. 그렇다면 IRP 통장 개설. 무엇을 신경 써야 할까요?

기업 퇴직연금과 동일한 금융사에서 개설해야 하나? 아닙니다. IRP는 말 그대로 개인형 퇴직 연금이기 때문에 기업 퇴직연금과 다른 금융사의 계좌라도 무방합니다. 예를 들어, 퇴사를 앞둔 직장에서 우리은행 퇴직연금을 이용하고 있더라도, 미래에셋 대우 IRP 계좌를 개설해도 무방합니다.

물론, 퇴직금을 미래에셋대우 IRP로 받는 것도 가능합니다.

i 퇴직연금을 어떻게 운영할 것인가

개인형 퇴직연금 IRP 계좌는 대부분의 금융사에서 만들 수 있습니다. 하지만, 금융사별로 IRP에서 운영할 수 있는 투자처가 다릅니다. 간단하게 예를 들자면, 미래에셋대우 IRP 계좌에서는 ETF 투자가 가능합니다. 일반적인 펀드나 적금 상품도 가입할 수 있습니다. 하지만, 일반 은행들의 경우 IRP에서 ETF 투자는 불가능합니다. 개선될 수도 있음 제 경우, 이전 회사에서 우리은행 퇴직연금을 이용하고 있었기 때문에 공격적으로 운영할 때는 펀드를 매수할 수밖에 없었습니다.

지금의 회사는 미래에셋 퇴직연금을 이용하고 있어, ETF와 적금성 상품을 나눠서 운영하고 있습니다.

퇴직금 IRP 지급 방법

그렇다면, 퇴직한 근로자에게 퇴직금을 IRP 계좌로 지급하는 방법, 절차는 어떻게 될까요. 1. 먼저, 근로자가 금융기관에서 IRP 계좌를 개설하고, 회사에 IRP 계좌번호를 알려 주시기 바랍니다야 겠죠. IRP 계좌개설은 근로자가 아무 때나 퇴직연금을 취급하는 시중 금융기관에서 쉽게 개설할 수 있습니다. 퇴직금을 IRP 계좌로 지급할 때는 퇴직소득세를 공제하지 않고 세전 금액 전액으로 입급해야 하는데요. 이럴때 과세하지 않은 퇴직소득세는 차후 근로자가 퇴직연금으로 수령할 때 금융기관에서 3.35.5의 연금소득세로 과세를 합니다.

근로자가 연금수령 전 IRP 계좌를 해지하고 일시금으로 수령하면 금융기관에서 16.5 등등 소득세로 원천징수하죠. IRP통장 해지는 오히려 손해가 더 엄청납니다 퇴직금 IRP 계좌로 지급하는 방법도 퇴직금 지급기한 퇴직 후 14일 이내은 동일하게 적용받습니다.

자주 묻는 질문