ISA 세금 면제 입출금 예금잔고 재테크 필수 통장

ISA 세금 면제 입출금 예금잔고 재테크 필수 통장

가. 퇴직금 소득세 서론 나. 2023년 퇴직소득세 계산 rarr 근속연수 공제액 확장 동일한 20년간 일하고 퇴직하는 근로자가 2022년에 퇴직했다면 1,200만 원을 공제받지만, 2023년에 퇴직했다면 4,000만 원을 공제받는 것입니다. 한마디로 2023년에 퇴직한다면 퇴직소득세가 많이 줄어드는 것입니다. 근속연수가 늘어날수록 공제액도 증가합니다. 사안은 퇴직금 중간정산을 받으신 분들이 있는데요. 이런 분들은 퇴직소득 정산특례 제도를 활용하면 비록 퇴직금을 중간정산받으셨을지라도 근속연수기간을 합산해서 정산해 줍니다.

이럴 때는 회사에 퇴직소득 정산특례를 해 달라고 요청하시면 됩니다.

B. 상향된 퇴직소득공제근속연수 공제액 확대

퇴직소득세 계산의 구조에서 개정된 내용은 퇴직소득가격에서 환산급여확정할 때의 퇴직소득공제근속연수공제액의 내용입니다.

퇴직소득가격에서 공제되는 퇴직소득공제(근속연수공제액)는 근로자의 근속연수에 따라 일정액을 공제했는데 퇴직소득세 부담완화를 위해 근속연수에 따라 공제하는 금액을 상향하였습니다. 상향되는 내용은 아래의 개정 근속연수 기간별 공제액을 확인 바랍니다.

의무가입기간이 3년

ISA계좌를 통해 투자할 수 있는 자산에는 국내주식, 예금,펀드,ETF, ELS, 채권 등 대부분의 자산이 표함되어 있지만, 해외 자산에 대한 직접투자는 제외되어 있습니다. ISA계좌의 의무가입기간이 3년이내에 계좌를 해지하게 될 경우, 다른 수수료나 패널티는 없지만 수익에 대하여 비과세와 분리과세 혜택이 적용되지 않습니다. 따라서 해지시 손익을 기준으로 15.4의 이자배당수익이 계산되어 부과됩니다.

다만, 가입자의 사망, 해외이주, 퇴직, 폐업 등을 사유로 3년내 중도해지를 할 경우에는 만기와 동일한 세제혜택이 부과됩니다.

만 19세 이상 국내 거주자근로수익이 있는 경우 만 15세 이상도 가능 단, 직전 3년내 1회이상 금융소득종합과세 대상인 경우 가입 불가 연령을 제외하면 최소 혹은 최대 소득금액 등의 제한도 없어, 사실상 성인이면 누구나 가입 가능한 계좌입니다. 다만, 가입요건을 충족하는 사람중에 직전연도의 총 금여액이 5,000만원 이하종합소득 3,800만원 이하인 경우에는 비과세한도가 200만원이 아니라 400만원까지도 상향적용됩니다.

종합과세 대상과 기준

금융수익이 연간 2,000만 원을 초과하는 경우 전체 금융수익이 종합과세됩니다. 하지만 2,000만 원 이하의 금융소득에는 원천징수세율 14를 적용하여 세액을 계산하므로, 실제로 분리과세되는 것과 동일한 혜택을 받을 수 있습니다. 이럴때 2,000만 원은 예금 원금이 아니라 이자를 기준으로 하므로, 금리가 연 2라면 10억 원 이상의 예금이 있어야 종합과세 대상자가 됩니다.

만기 후 연금계좌로 납입시 추가 세액공제 혜택

ISA계좌의 최소 운용기간인 3년이 지난 후 자금을 연금계좌연금저축통장 혹은 IRP계좌로 이체하면, 이체 금액의 10최대300만원에 대하여 연금통장 세액공제가 적용됩니다. 연금통장 납입금액의 16.5or13.2의 금액을 세액에서 감면해주는 혜택 세액공제 적용방법은 ISA만기자금의 일부 or 전액을 60일 이내 연금계좌로 이체하거나 가입 만 3년이 지난 ISA계좌에서 자금을 연금계좌로 이체하는 방식으로 실행할 수 있습니다.

이체되는 금액의 10 최대 300만원까지 세액공제가 적용되는데, 이 금액은 기존의 연금통장 세액공제 한도인 900만원 외에 별도로 적용됩니다.

연간 납입한도는 2천만원,최대 납입한도는 1억원으로 제한

ISA계좌에는 납입금액의 제한이 제한이 설정되어, 개개인별로 연간한도와 최대한도가 적용됩니다. 연간한도는 해마다 2,000만원씩이 한도가 생성되는 방식으로 첫해에 2,000만원,이년치에 4,000만원식으로 누적되어 최종적으로 5년치에 최대한도인 1억원에 도달하는 방식으로 적용됩니다. 연간 납입한도의 계산은 회계년도를 기준으로 이뤄지게 됩니다. 그래서 연말에 가입할 경우,가입즉시 2,000만원 그리고 새해가 되면서 추가 2,000만원 한도를 확보하는 방식의 활동도 가능합니다.

참고해서 ISA계좌에 연관된 한도는 납입한도입니다. 그래서 중도에 ISA계좌에서 납입했던 자금을 인출하게 되면,그만큼의 한도는 삭제됩니다.

근속연수공제 확대로 인한 효과

가. 퇴직소득세 경감 예시 단위 만원 퇴직금과 근속기간이 늘어날수록 퇴직소득세 경감효과는 커짐 rarr 최대 1,000만 원 경감 나. 장기근속자를 위한 여러가지 혜택 많은 도움이 되었기를 바랍니다. 감사합니다.

자주 묻는 질문